процент упрощенная система налогообложения какой процент
Процент упрощенная система налогообложения какой процент
3 МИН
Каждый, кто платит налоги по упрощённой системе, хоть раз задавал себе этот вопрос. При выборе «упрощёнки» важно с самого начала дать на него правильный ответ — от этого зависит прибыльность вашего бизнеса, а изменить выбор можно будет только со следующего календарного года.
Налогом по ставке 6% облагается вся выручка.
Налогом по ставке 15% облагается разница между доходами и расходами. Если затраты окажутся больше выручки, платить всё равно придётся — как минимум 1% от дохода.
Как выбрать?
с 
Спланируйте свои расходы. Чем они больше — тем больше аргументов в пользу УСН «доходы минус расходы». Как правило, если расходы меньше 60% от доходов — выбирайте УСН 6%, чтобы не переплачивать.
с
Чем больше сотрудников — тем привлекательнее выглядит УСН 15%. Там все страховые взносы за себя и работников можно записать в расходы, а вот на УСН 6% уменьшить налог можно только на половину от суммы взносов. Мастеру маникюра, работающему в одиночку как ИП, скорее всего, выгоднее платить УСН 6%, а небольшой кофейне, которая платит аренду и зарплату бариста, стоит присмотреться к УСН 15%.
с
Много планируете вкладывать на старте? При УСН 6% эти затраты списывать нельзя, а вот УСН 15% даст возможность списать часть из них и снизить сумму налога.
с
Платите торговый сбор? На эту сумму можно уменьшить налог (при УСН 6%) или включить её в расходы (при УСН 15%). Посчитайте, когда сумма налога будет меньше.
УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году: как отчитываться и сколько платить
УСН «Доходы минус расходы» — вид упрощённой системы налогообложения, который чаще используют для торговли. В отличие от УСН «Доходы» при расчёте налога учитываются расходы бизнеса, это выгодно при высоких затратах.
Подробнее о том, какой вид УСН выбрать, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения в 2021 году».
Ставка УСН «Доходы минус расходы»
Ставка налога показывает, сколько процентов от разницы между доходами и расходами вы заплатите государству. Она составляет от 5 до 15%. Конкретный размер устанавливают регионы.
Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы.
Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
Ставка увеличится до 20% для любого региона, если вы заработаете больше 150 млн за год или примете больше 100 сотрудников.
Расчет налога
Из полученных доходов вычитайте расходы того же периода и умножайте на налоговую ставку вашего региона.
Иван зарегистрировал ИП в Москве и открыл интернет-магазин. Он закупил чехлы для телефонов на 20 тысяч рублей, а потом продал их за 50 тысяч рублей. Налог УСН = (50 тысяч рублей — 20 тысяч рублей) x 15%.
О том, как правильно учесть доходы, читайте в нашей статье «УСН “Доходы”: как отчитываться и сколько платить». Запомните главное правило: учитывайте доход в тот день, когда получили от клиента деньги.
С расходами чуть сложнее. Чтобы учесть их правильно, соблюдайте три правила:
Подробнее об этих правилах мы рассказали в статье «Как учесть расходы на УСН».
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Минимальный налог
Налог не может быть ниже 1% от ваших доходов. Если расходы превысили доходы или обычный налог получился меньше 1% от доходов, то вы платите минимальный налог. Он определяется только по итогам года, а каждый квартал вы считаете налог как обычно.
О минимальном налоге мы написали подробную статью «Минимальный налог на УСН “Доходы минус расходы”».
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы
Налог на страховые взносы уменьшается только при УСН «Доходы». На УСН «Доходы минус расходы» вы не вычитаете страховые взносы из налога, а учитываете их как обычный расход.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Отчётность на УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году
Сроки оплаты налога
Сдавайте декларацию раз в год: за 2020 год ООО отчитываются до 31 марта 2021 года, а ИП — до 30 апреля 2021 года.
Ведите книгу учёта доходов и расходов — сокращённо КУДиР. Записывайте туда доходы и расходы бизнеса. КУДиР не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.
Статья актуальна на 04.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Как перейти на упрощенную систему налогообложения по ставке 6%
Применение системы налогообложения УСН доходы 6% (это ее основная ставка, которая в регионах может снижаться до 1%) требует от налогоплательщиков соответствия ряду ограничений (ст. 346.12 НК РФ):
Действует ли это требование для ИП, см. здесь.
Что делать, если доходы УСН превысили лимит? Ответ на этот вопрос узнайте в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Условия для начала применения УСН «доходы» 6% достаточно просты. При соответствии вышеуказанным критериям достаточно сообщить в налоговую о переходе на упрощенную систему УСН «доходы».
При расчете налога при УСН 6 процентов облагаемый доход определяется по нормам гл. 25 НК РФ (ст. 249 и 250). К облагаемым не относятся операции, перечисленные в ст. 251 НК РФ, а также облагаемые налогом на прибыль операции у юрлиц и НДФЛ у физлиц-предпринимателей.
Сумма начисленного от полученного дохода налога может быть уменьшена на сумму уплаченных налогоплательщиком страховых взносов. Однако если у упрощенца есть наемные работники, таким способом можно уменьшить налог не более чем в 2 раза (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Все подробности, связанные с уменьшением налога на страховые взносы при УСН «доходы» 6%, рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к К+, оформите бесплатно пробный доступ и переходите к разъяснениям.
Особенности УСН «доходы» 6% в 2021-2022 годах
Упрощенную систему налогообложения (6 процентов) в 2021-2022 годах от УСН прошлых лет в плане общих принципов налогообложения ничто не отличает.
Ключевым изменением 2019 года является переход большинства упрощенцев на уплату страховых взносов по общим тарифам. Это изменение затронуло не только УСН 6%, но и доходно-расходную упрощенку со ставкой 15%. Пониженые тарифы остались лишь для небольшого числа плательщиков УСН.
В 2020 году субъекты малого и среднего предпринимательства получили право применять пониженные тарифы страховых взносов с 01.04.2020.
Что касается УСН 2021 года, то следует учитывать повышенные лимиты по персоналу и доходам.
Подробнее о том, как рассчитывается УСН-налог при объекте «доходы», читайте в этой статье.
УСНО 6% и налог на имущество
Применение упрощенной системы налогообложения 6% не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на имущество в отношении тех объектов недвижимости, базовая стоимость которых определена как кадастровая. Для ИП налогооблагаемым будет имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
К таким объектам, в частности, относятся офисы (деловые центры либо помещения в них), торговые или административные центры, а также помещения для размещения объектов общественного питания или оказания бытовых услуг населению.
ИП на УСН 6%
Упрощенка по ставке 6% применяется индивидуальными предпринимателями на тех же основаниях, что и иными налогоплательщиками (ст. 346.12 Налогового кодекса).
Исключением является то, что для ИП не установлен предельный размер полученных за 9 месяцев года доходов для перехода на УСН со следующего налогового периода (письмо Минфина от 01.03.2013 № 03-11-09/6114). Однако при этом необходимо уложиться в общий предел допустимого за год дохода.
Для ИП тоже действует ограничение по числу наемных работников и остаточной стоимости основных средств (письма Минфина России от 20.01.2016 № 03-11-11/1656, от 27.03.2015 № 03-11-12/16911, от 13.02.2015 № 03-11-12/6555, от 19.09.2014 № 03-11-06/2/47029, от 14.08.2013 № 03-11-11/32974, ФНС от 19.10.2018 № СД-3-3/7457).
Лишены права воспользоваться преимуществами упрощенной системы налогообложения те предприниматели, которые занимаются добычей и сбытом полезных ископаемых (кроме повсеместно распространенных), изготавливают подакцизную продукцию или выбрали единый сельхозналог.
Также не имеют права использовать УСНО те ИП, которые не уведомили налоговые органы о переходе на упрощенку в установленные пп. 1 и 2 ст. 346.13 НК РФ сроки.
УСН 15% или упрощенка 6% — что выбрать?
Только что зарегистрированным налогоплательщикам всегда довольно трудно сориентироваться, что выгоднее — упрощенка 6% или 15%? В большинстве случаев выбор объекта налогообложения продиктован тем, какие обороты будут у упрощенца и какими видами деятельности он планирует заниматься.
Если доля затрат по деятельности на УСН значительна, выгоднее выбирать объект «доходы минус расходы» со ставкой 15%, в противном случае разумнее уплачивать налог с доходов по ставке 6%.
Какой объект «доходы» или «доходы минус расходы» выгоднее при УСН, см. в этой статье.
Также немаловажным является место ведения бизнеса, ведь многие субъекты РФ устанавливают льготные условия для упрощенцев, снижая налог для определенных категорий налогоплательщиков (либо для конкретных видов деятельности).
О плюсах и минусах УСН детально рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Путеводитель по УСН, чтобы узнать все нюансы упрощенки.
Итоги
Правила применения УСН с объектом «доходы» в 2021-2022 годах в целом соответствуют применявшимся ранее. Изменился лишь порядок исчисления страховых взносов. Прочие требования, ограничивающие применение упрощенки с основной ставкой 6%, остались неизменными.
Упрощённая система налогообложения в 2021 году
Что такое УСН
В России шесть систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.
О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».
Видеообъяснения о системах налогообложения — смотрите в курсе молодого ИП. В курсе 11 бесплатных уроков, тесты и практика, кроме расчёта налогов он поможет разобраться с оформлением документов, применением онлайн-касс, выбором банка и подготовкой к проверкам.
Кому не подходит УСН
Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:
Изменения по УСН в 2021 году
Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн ₽ или количество работников становилось больше 100. Затем нужно было переходить на общую систему налогообложения. Но в Н алоговый кодекс внесли приятные изменения.
Теперь при доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес не теряет право на УСН. Просто ставка становится повышенной: 8% для УСН « Доходы » и 20% для УСН «Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел прежние лимиты.
И только при доходе больше 200 млн ₽ и количестве работников больше 130 уже никак не уйти от общей системы.
Два вида УСН
Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.
УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
В любом регионе ставка увеличится до 20%, если за год заработаете больше 150 млн или примете больше 100 сотрудников.
Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Какую УСН выбрать
Это зависит от двух факторов:
Как уменьшить УСН «Доходы»
Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:
О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».
Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»
За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.
Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.
Как платить и отчитываться по УСН
УСН платят каждый квартал:
Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.
Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.
Советуем почитать статьи:
Как перейти на УСН
Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.
Как совмещать УСН с другими системами налогообложения
УСН можно совмещать с патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.
Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с патентом»
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Полезно запомнить
Статья актуальна на 04.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Проверьте ставку УСН в 2021 году
Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтера следят за изменениями в законодательстве. Больше этого делать не нужно, потому что мы составили таблицу со ставками и ежегодно дополняем её. На её основе обновляем ставки всем пользователям Эльбы — но она пригодится всем, кто работает на УСН.
Что такое региональные ставки
Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах».
Зачем проверять ставку
Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как проверить ставку
Если решили проверить ставку за прошлый год, загляните в таблицу 2020 года. Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F.
Регион
Название региона
Закон
Год ставки
Доходы
Доходы минус расходы
Республика Адыгея (Адыгея)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Адыгея (Адыгея)
Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27
Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ
Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З
Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК
Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ
Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ
Республика Марий Эл
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З
Республика Марий Эл
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З
Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3
Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3
Республика Саха (Якутия)
Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231
Республика Саха (Якутия)
Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231
Республика Северная Осетия — Алания
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Северная Осетия — Алания
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Татарстан (Татарстан)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Татарстан (Татарстан)
Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ
Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ
Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ
Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ
Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ
Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ
Чувашская Республика — Чувашия
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Чувашская Республика — Чувашия
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245
Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ
Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз
Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО
Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87
Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Челябинской области от 28 ноября 2019 г. N 43-ЗО
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ
Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ
Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ
Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО
Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014
Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014
Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС
Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС
Как мы составили таблицу
Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего.
Проверьте, подходите ли вы под льготную ставку
В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство. Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте на сайте налоговой: выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.
Статья актуальна на 01.01.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур