Счет флп что это

Как открыть банковский счет для ФЛП (физического лица предпринимателя)

После того, как пройден процесс регистрации, и статус физического лица предпринимателя получен, почти у каждого представителя этой организационно-правовой формы ведения предпринимательской деятельности возникает вопрос о том, стоит ли открыть банковский счет для ФЛП. Если в случае юридического лица мы даже не задумываемся над этим, то на счёт банковского счета ФЛП есть разные точки зрения. В этой статье мы попытаемся разобраться в том, надо ли открыть банковский счет для ФЛП, а если да, то как это сделать. А также ценим роль юридической компании при совершении данной процедуры.

Что такое банковский счет ФЛП (физическое лицо- предприниматель) и зачем он нужен

Банковский счет физического лица предпринимателя – это счет, на котором учитываются собственные средства, требования, обязательства банка в отношении его клиента и который даёт возможность осуществлять перевод средств с помощью банковских платежных инструментов.

Как уже упоминалось выше, на счет надобности открыть банковский счет для ФЛП существует несколько мнений. Всё зависит от того, с какой целью был оформлен статус физического лица предпринимателя, и какой предпринимательской деятельностью Вы собираетесь заниматься. Если Вы не планируете сотрудничать с другими субъектами предпринимательской деятельности, то отдельный счёт ФЛП (физическое лицо-предприниматель) Вам может и не понадобиться. Но если же Вы решили использовать свой новый статус на полную и планируете сотрудничество с другими компаниями или ФЛП, тогда без банковского счета ФЛП Вам просто не обойтись.

Виды банковских счетов ФЛП (физическое лицо предприниматель)

Если Вы определились с тем, что Вам необходимо открыть банковский счет для ФЛП (физического лица предпринимателя), пришло время разобраться в том, каких видов бывают банковские счета юридических лиц и чем они отличаются. Это необходимо для того, чтобы понять, какой счет нужен конкретно Вам.

Согласно украинскому законодательству, в банковской системе нашей страны предусмотрены следующие виды банковских счетов юридических лиц:

Рассмотрим более подробно некоторые из них.

Текущий счет — вид банковского счета, который открывается банковским учреждением юридическим и физическим лицам для хранения денежных средств и осуществления безналичных платежей в национальной или иностранной валюте в соответствии с условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание и требований законодательства.

Депозитный счет — счет, открываемый банком клиенту на договорной основе для хранения средств, передаваемых клиентом банка в управление на определенный срок и под определенный процент (доход) в соответствии с условиями договора.

Инвестиционный счет — это счет особого типа налогообложения. Открыть его можно на основании договора о брокерском обслуживании в инвестиционной или управляющей компании, а так же в банках, осуществляющих брокерские операции.

Также следует обратить внимание на то, что открыть банковский счет для ФЛП (физическое лицо-предприниматель) можно как в национальной, так и в иностранной валюте. Кроме того, существует также много подвидов текущего счета, поэтому перед тем, как отправиться открывать счет физического лица предпринимателя, специалисты рекомендуют проконсультироваться с юристом в области банковского права, который сможет подобрать Вам идеально подходящий вид банковского счета ФЛП, в зависимости от целей его открытия и Вашей предпринимательской деятельности.

Почему открыть банковский счет для ФЛП стоит доверить профессионалам

Как видно из всего вышеизложенного, открыть банковский счет для ФЛП (физического лица предпринимателя) запросто в большинстве случаев отнимает много времени и сил. Во-первых, нужно подготовить необходимый пакет документов. Затем заключить договор банковского обслуживания, при этом внимательно изучив его. Кроме того, нужно будет понести некоторые расходы, связанные с подготовкой документов, а именно расходы на заверение документов. Всё это можно с лёгкостью упростить, воспользовавшись новой услугой юридической компании «Адвокатское и риелторское объединение Украины» — открытие банковского счета для ФЛП (физическое лицо-предприниматель). Вместо десятков бумаг, которые нужно собирать по всем инстанциям города Вам необходимо будет оформить всего одну- доверенность на представительство.

Источник

Счёт ФЛП и личные операции, услуги РКО в учёте

18 августа 2019 Пригодится для: Предприниматели

Разъяснение НБУ по запрету использовать предпринимательские счета для «осуществления операций, связанных с собственными потребностями».

НБУ о запрете использовать счета ФЛП д ля личных нужд

Счета ФЛП Физическое лицо — предприниматель можно использовать только для предпринимательских операций, а не для личных нужд. Об этом идёт речь в изменениях к Инструкции об открытии и закрытии счетов.

« Запрещается использовать текущие счета физических лиц-предпринимателей / физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, для осуществления операций, связанных с собственными потребностями », — сказано в документе.

В своём разъяснении НБУ отметил, что эта норма носит технический уточняющий характер — чтобы чётко разграничить предпринимательские операции от личных.

И напомнил, что и сейчас после уплаты налогов предпринимательский доход со счёта ФЛП можно перечислить на личный счёт физлица, открытый для собственных нужд. А Налоговый кодекс обязывает банки уведомлять ГФС об открытии как предпринимательских счетов для хоздеятельности, так и счетов физлица для личных нужд.

Нацбанк уточнил, что не планирует ограничивать предпринимателей в использовании собственных средств.

Действительно, ФЛП открывают отдельные счета для хоздеятельности — 2600 и личных нужд — 2620, перечисляют деньги и тратят на своё усмотрение.

Но пока не раскрыт, волнующий налогоплательщиков вопрос: как именно повлияет уточнённая норма на возможность переводить деньги со счёта ФЛП на свой счёт физлица, как будут интерпретировать эту норму налоговики: станут ли считать такие переводы выплатой дохода.

В НБУ ждут замечания и предложения к проекту до 12 сентября 2019 г. на электронку: nbu@bank.gov.ua или по адресу: 01601, г. Киев, ул. Институтская, 9, Национальный банк Украины.

Комиссия за РКО: в доход единщика, в расходы ФЛП на ОС

Налоговики разъяснили, как предпринимателям учитывать расходы на расчётно-кассовое обслуживание.

Так, ФЛП на общей системе включают в состав расходов траты на РКО Расчетно-кассовое обслуживание по факту их уплаты на основании подтверждающих документов ( ИНК Индивидуальная налоговая консультация. от 29.07.2019 г. № 3531/10/04-36-13-02-09/ІПК).

Расходы предпринимателя на общей системе

Что касается ФЛП на едином налоге, учёт расходов они не ведут, но при получении оплат с использованием электронных платёжных систем доходом для них считается сумма, поступившая на счёт. Даже если из этой суммы банк удержал комиссию за услуги РКО, доходом является полная сумма выручки, то есть с учётом комиссии, удержанной банком (ИНК от 29.07.2019 г. № 3546/ІПК/03-20-13-01-06/ІПК).

Что является доходом предпринимателя-единщика

Единщикам нельзя торговать сигаретами

Налоговики напомнили, что единщикам нельзя торговать такими подакцизными товарами, как сигареты. А именно — табачные изделия, табак и промышленные заменители табака.

Напомним, что ФЛП-единщики могут получить лицензию на торговлю пивом, а также сидром и перри.

Как получить лицензию на торговлю алкоголем

Отозвать заявление о переходе на ЕН нельзя

ГФС напомнила, что в Налоговом кодексе не предусмотрено, что СПД может отозвать поданное им заявление о применении упрощённой системы. Но прописана процедура отказа от упрощёнки, если ФЛП работает на ЕН — не позднее чем за 10 календарных дней до начала нового квартала подать заявление в налоговую (пп. 298.2.1 НКУ).

Налоговая не выдаёт справки о статусе ФЛП

В ГФС напомнили, что не выдают справки о наличии у физлица статуса предпринимателя. И эту информацию можно проверить в Едином госреестре юрлиц и предпринимателей на сайте Минюста или сделать запрос, на получение бумажного документа (консультация в ЗІР, подкатегория 140.06).

Источник

Как открыть ФОП в 2020 году: пошаговая инструкция по регистрации

Блочный редактор писем, готовые шаблоны email, формы подписки и автоматизация. Запускайте email-рассылки, чтобы быть на связи со своими клиентами.

ФОП — это аббревиатура на украинском, расшифровывается как «фiзична особа-підприємець» (на русском — физическое лицо-предприниматель). Это форма деятельности, которая регистрируется на конкретное физическое лицо, а его инициалы и фамилия прописываются в названии ФОП. Например, Иван Петрович Сидоров может открыть ФОП «Иван Петрович Сидоров».

Кому подойдет. ФОП предназначен для малого и среднего бизнеса и отличается упрощенной системой налогообложения. Этот вид деятельности подходит тем, кто сам оказывает услуги, производит товары или руководит бизнесом.

ФОП хорош для старта, поскольку зарегистрировать его может любой — и домохозяйка, которая решила подработать, и вольный таксист. Законодательство подстроено и под расширение бизнеса — увеличивая обороты и набирая коллектив, можно просто переходить с одной группы ФОП на другую. А разросшийся до серьезного предприятия ФОП сможет зарегистрироваться как ООО (на украинском ТОВ) или акционерное общество (АО).

Вы можете пропустить стадию ФОП и открыть сразу ТОВ или АО. Эти формы деятельности отличаются особенностями управления, документоведения и налогообложения. ФОП-ом может владеть только его оформитель и зарегистрировать его можно только на себя. Если компанию открывают несколько учредителей или есть шанс, что владелец поменяется, нужно выбирать другой вид предпринимательской деятельности.

Регистрация ФОП проходит в четыре шага. Далее я расскажу о каждом из них подробнее.

Выбираем КВЕД

КВЕД — классификатор видов экономической деятельности (класифікатор видів економічної діяльності). Его создали, чтобы отслеживать:

Предпринимателям разрешают работать на едином налоге только в рамках своих КВЕДов. Если предприниматель окажет услугу вне основного направления, придется платить общий налог. А он может оказаться больше, чем установленный для ФОПов единый налог.

С КВЕДами можно ознакомиться в Государственном классификаторе КВЕДов. Выбрав секцию, раздел и группу, вы получите четыре цифры: например, КВЕД 56.10 для кофейни с продажей сладостей.

Еще можно глянуть нужные КВЭДы в интернете — введите запрос «кведы для фотографа» или «кведы для тамады» и получите готовый результат.

Выбираем систему и группу налогообложения

ФОПы могут уплачивать налоги двумя способами: по общей или по упрощенной системе налогообложения. Для упрощенной системы разработана ставка единого налога, которая у большинства групп не зависит от месячного дохода, а рассчитывается исходя из минимальной зарплаты или прожиточного минимума. Если вы слышите слова «упрощенцы» и «единщики» — знайте, это одно и то же.

Общая система

Уплачивается налог в расчете от чистой прибыли за месяц: 18% налог на доходы физических лиц + 1,5% военный сбор

Не имеет ограничений по размеру доходов, количеству сотрудников и видам деятельности.

Упрощенная система

Уплачивается фиксированная ставка единого налога (отдельная для каждой группы)

Имеет ограничения (у каждой группы свои) по размеру доходов, количеству сотрудников и видам деятельности.

«Упрощенцы» разделяются на 4 группы, у общей системы налогообложения такого разделения нет. Во всех группах есть ограничения. Это сделано, чтобы крупный предприниматель не мог притвориться бабушкой, которая торгует семечками, и платить пониженную ставку.

Дополнительно все налогоплательщики уплачивают единый социальный взнос (ЕСВ) в пенсионный фонд в размере 22% от зарплатного фонда. Для наемных работников это процент от зарплаты, а ФОПы на едином налоге определяют эту сумму самостоятельно. Поскольку ЕСВ не может быть меньше, чем минимальная зарплата, то ФОПы обычно считают его именно от минималки. В 2020 году минимальный ЕСВ составляет 1100 грн.

В будущем ваша пенсия будет начисляться именно исходя из оплаты социальных взносов, и если вы будете считать ЕСВ по минимуму, то и пенсия будет также минимальной. Именно поэтому предпринимателям разрешено самостоятельно определять размер ЕСВ, формируя собственную пенсию

Для плательщиков единого налога разрешены не все виды деятельности. К примеру, выбирать эту форму налогообложения не могут те, кто организовывает азартные игры, обменивает валюту, добывает полезные ископаемые, занимается посредничеством.

ФОП может выбрать одну из четырех групп упрощенного налогообложения.

Регистрируем ФОП

Зарегистрировать ФОП можно в нескольких местах:

Оформление ФОП бесплатно. Но некоторые учреждения (например, нотариус) просят оплатить стоимость своих услуг. В ЦНАП и при онлайн-регистрации ничего платить не нужно.

Оформить ФОП возможно только по месту прописки. Но при этом разрешается вести деятельность в другом городе. Это значит, что для регистрации придется ехать в родной город или открывать ФОП онлайн. После открытия ФОП вести отчетность можно в налоговой по месту прописки или онлайн.

После регистрации нужно получить выписку о госрегистрации из Единого государственного реестра. Сначала находите себя в реестрах на сайте Минюста. Заказываем выписку, оплачиваем 80 грн и скачиваем ее. Если хотите получить бумажную цветную версию — нужно заказать выписку в ЦНАП.

ЕЦП дает много преимуществ, главное — возможность подписывать отчеты и платить налоги в режиме онлайн, не выходя из дома.

Обычно в банке нельзя восстановить пароль от электронной подписи. Если вы его забыли — все, нужно оформлять новую подпись.

Источник

Как работать со счётом ФЛП

04 марта 2020 Пригодится для: Предприниматели

ФЛП нельзя принимать платежи по предпринимательским сделкам на карту физлица.

Предприниматели открывают счёт для проведения операций по хозяйственной деятельности, на него вы получаете выручку, оплачиваете счета от поставщиков, аренду и другие расходы, связанные с хоздеятельностью.

Обязательно ли открывать счёт

В законодательстве не прописано, что предприниматель обязан открыть счёт ФЛП. Если работаете исключительно с наличными — счёт вам не нужен.

Торговый эквайринг: подключение, комиссия, абонплата и учёт

Правда, вам не обойтись без счёта, если хотите подключить на торговой точке POS-терминал или эквайринг на сайте, чтобы принимать от клиентов оплаты платёжными картами.

Интернет-эквайринг: учёт, комиссия, РРО

Если работаете только с гривнами, открывайте гривневый счёт, получаете доход в валюте — ещё и валютный счёт.

Платить налоги можно и наличными

А налоги и сборы разрешено уплачивать с личной платёжной карты или наличными через кассу банка (консультация в ЗІР, подкатегория 129.04). Открывать предпринимательский счёт специально для уплаты налогов не нужно.

Если только безналичный доход

Есть категория ФЛП, которые имеют дело исключительно с безналичными оплатами. В понимании налоговой это оплаты со счёта на счёт или когда деньги зачисляются на счёт через кассу банка.

Такие ФЛП могут не использовать РРО. Даже единщики, если превышен лимит в 1 млн грн.

ФЛП на едином налоге: лимит в 1 млн грн и РРО

Если получаете оплаты на счёт с использованием интернет-эквайринга, когда покупатели оплату проводят платёжными картами — РРО надо использовать.

Сообщать ли налоговой, что открыли счёт ФЛП

Нет, не надо. Банки информируют налоговую о счетах, в том числе о ваших счетах физлица.

Использование личных карт для ФЛП-расчётов

Налоговики против, чтобы СПД использовали личные карты физлица для получения предпринимательского дохода.

Когда принимаете оплату с карты на карту в обход предпринимательского счёта, вы действуете незаконно. Покупатели часто пишут в комментарии к платежу «оплата за костюмчик детский», «предоплата за покраску» и пр., это доказательство, что используете личный карточный счёт в предпринимательской деятельности. Банк могут насторожить постоянно поступающие деньги на карту от разных людей.

ФЛП отключает POS-терминал, чтобы сэкономить: что будет

Нигде не прописано, что ФЛП может использовать личную карту для получения оплат от клиентов, а потом вносить эти деньги на предпринимательский счёт, так что, если рассчитываете в случае чего рассказать такую историю налоговикам, эта хитрость не пройдёт.

В банке, где будете открывать счёт, вам, скорее всего, предложат открыть карту к счёту: клиентам, которые любят платить по номеру карты, можете давать этот номер для оплат.

Правда, сами налоговики признались, что не могут просто так следить за движением денег на счетах украинцев, только по решению суда ГНС может получить информацию о движении средств или любую другую информацию о счёте физлица. По запросу могут получить информацию о наличии банковских счетов у физлица.

Как вывести деньги со счёта

Есть несколько способов снять наличные с текущего счёта.

Через кассу банка. На выдачу наличных со счёта ФЛП банки устанавливают комиссию, обычно это 1% от суммы, но может быть и больше. Обязательно обратите внимание на размер комиссии, когда будете открывать счёт.

Снимаете наличные часто и большие суммы — банку это может показаться подозрительным, и он вправе потребовать от вас подтверждения, на какие цели снимаете деньги (ЗУ № 1702). Это не обязательно, но может произойти.

А ещё операции на суммы свыше 150 тыс. грн попадают под финмониторинг.

Перевод со счёта ФЛП на корпоративную карту, свою карту физлица. В тарифах будет указано, сколько стоит такой перевод или что он бесплатный. Комментарий — «перечисление дохода от предпринимательской деятельности». После перевода вы сможете снять деньги через банкомат, обычно банки берут за это процент от суммы снятия.

К примеру у Монобанка есть опция для клиентов-ФЛП, которые получают оплаты в других банках: с предпринимательского счёта деньги можно перевести на счёт в Monobank. Комиссию за съём наличных Monobank возвращает на счёт.

А что, если не снимать деньги, а пользоваться корпоративной картой, привязанной к счёту в супермаркете и вообще везде? За перевод денег со счёта на корпоративную карту банки тоже берут комиссию, а вот оплачивать ли личные покупки — решать вам.

Вообще вы вправе распоряжаться своим предпринимательским доходом на своё усмотрение. Деньги ФЛП — его личные деньги, и никому не должно быть дела, как именно вы их тратите.

Личные траты со счёта ФЛП

Но вы должны знать: в начале 2020 года вступило в силу постановление НБУ № 162, в котором указывалось, что расходовать свои деньги с предпринимательского счёта ФЛП может только на предпринимательские нужды. А для личных трат эти счета использовать запрещено.

После уплаты налогов и сборов ФЛП может получить деньги наличными или перечислить с предпринимательского на свой счёт физлица.

На самом деле большинство предпринимателей ранее так и поступали. Но ФЛП не понравилась формулировка «после уплаты налогов», ведь уплата налогов и сборов привязана к срокам, а не к поступлению дохода на счёт. Позже НБУ это требование отозвал, а налоговая дала своё разъяснение, которое ничего не прояснило.

Что говорит налоговая: ФЛП может свободно пользоваться деньгами с предпринимательского счёта «при условии уплаты всех налогов, сборов и других платежей, предусмотренных действующим законодательством». Такая консультация размещена в ЗІР, подкатегория 104.11.

Почему не рекомендуется использовать счёт ФЛП для личных нужд?

Когда ФЛП платят НДФЛ и военный сбор

Дата получения дохода

У ФЛП-единщика дата поступления денег на счёт — это дата получения дохода (п. 292.6 НКУ). В эту дату надо сделать запись в книге учёта и включить сумму в доход в соответствующем периоде. То есть, если предоставили услугу заказчику, но он её не оплатил, не включаете её стоимость в доход, а когда деньги поступили на счёт, делаете запись в книге.

Почему это так важно: неправильное определение даты дохода может стать критичным для ФЛП 3-й группы — привести к неправильному распределению дохода по отчётным периодам и недоплате единого налога в отдельных кварталах.

Как подтвердить доходы для налоговой — предоставить выписку по счёту.

Как открыть счёт в европейском банке онлайн

Доход в валюте. Валютная выручка поступает на текущий валютный счёт ФЛП, дата поступления и есть дата получения дохода (п. 292.5 НКУ). Эту сумму надо пересчитать в гривны по официальному курсу НБУ на дату её получения на валютный счёт.

Доход от продажи валюты с текущего валютного счёта вы получаете на гривневый.

Продать валюту можете по другому курсу, если продадите дороже — положительную курсовую разницу для целей налогообложения в доход:

Расходы на РКО

ФЛП на упрощёнке расходы на расчётно-кассовое обслуживание никак не учитывают.

А вот общесистемщики траты на РКО включают в расходы на дату внесения оплаты (пп.пп. 177.4.1–177.4.3 НКУ).

Расходы предпринимателя на общей системе

О каких конкретно расходах речь: за открытие предпринимательского счёта, ежемесячная плата за обслуживание счёта, комиссия за платежи и др. услуги по расчётно-кассовому обслуживанию. Подтверждающие документы: платёжное поручение, выписка по счёту ФЛП с информацией по предоставленным банком услугам с суммами.

Пополнение предпринимательского счёта

Деньги, которые пришли на счёт ФЛП, — это его налогооблагаемый доход. Как быть, если вносите наличную выручку на счёт и уже отразили её в книге учёта?

Вот позиция налоговой: если на дату поступления выручки отразили её в книге, потом внесли на счёт — ещё раз отражать эти деньги в учёте не нужно (консультация в ЗІР, подкатегория 107.04).

Когда вносите выручку на счёт, в назначении платежа пишите: «Выручка за (период)». И тут важный момент — сумма не должна превышать поступления за период, которые уже отразили в книге.

Если есть расхождение в большую сторону и это когда-нибудь обнаружится во время проверки, разницу налоговая посчитает вашим налогооблагаемым доходом.

Что, если выручку на ваш счёт ФЛП вносит помощник: он должен указать, что деньги вносил от вашего имени. Какие могут быть последствия, если менеджер Шевченко внесёт выручку на счёт ФОП Петренко от имени Шевченко: когда это обнаружится во время проверки, вам придётся доказывать налоговикам, что это ваши деньги, а не оплата от контрагента.

Пополняете счёт личными деньгами. Таких операций желательно избегать. Но если срочно надо, укажите, что вносите личные деньги, и заранее подготовьте документальные доказательства, что с этих доходов уже уплачены налоги.

Перевели деньги с личного счёта на свой счёт ФЛП. Сумму перевода включаете в предпринимательский доход. То же касается денег, которые муж, жена, друг закинули на ваш счёт со своей карты.

Переводы между предпринимательскими счетами — если нужно перебросить деньги с одного вашего счёта ФЛП на другой. Двойного налогообложения быть не должно, ведь вы уже включили в доход эти деньги в момент первичного поступления на счёт (консультация в ЗІР, подкатегория 107.04).

Перевод с предпринимательского счёта на корпоративную карту к счёту. В назначении платежа укажите «перечисление дохода от предпринимательской деятельности». Банки могут взимать комиссию за такие переводы.

ФЛП на общей системе личные средства, которыми пополняют счёт, в доход не включают и в книге учёта доходов и расходов не отражают (консультация в ЗІР, подкатегория 104.04).

На что обратить внимание при открытии счёта

Тарифы:

Поддержка клиентов. Скорость ответов на запросы, время работы поддержки. Такую информацию часто можно получить на странице в Фейсбуке, в отзывах о банках на сайте «Минфин».

Сейчас в тренде удалённое открытие счетов — вы оставляете заявку на сайте, а представители банка сами приезжают к вам с документами. Это значительно расширяет ваш выбор, если вы живёте в пгт с одним банком — узнайте, возможно ли дистанционное открытие счёта ФЛП в других банках.

Источник