какой налог с алиэкспресс в россии в 2021 году
Пороги беспошлинного ввоза товаров через границу пересмотрят в сторону ужесточения
С 1 января 2019 года граждане могут ввозить товары для личного пользования в страны ЕАЭС без уплаты таможенных платежей, если:
Как отметил Минфин, предложение о пересмотре порогов беспошлинного ввоза товаров через границу касается только случаев повторного перемещения в течение 1 месяца. Для единоразового провоза товаров правила не меняются.
Такое решение направлено на “обеление экономики и сохранение справедливой конкуренции участников рынка”.
Оказалось, что действующие нормы ввоза товаров для личного пользования в страны ЕАЭС без уплаты таможенных платежей стали использоваться с нарушениями. Для их пресечения было принято решение с 1 июля 2021 года разрешить повторно в течение 1 месяца ввозить багаж без уплаты пошлины только в том случае, если:
Минфин подчёркивает, что для единоразового провоза товаров ничего не изменится – новая норма не затронет граждан, которые ввозят товары для себя. Речь идет только о том багаже, который провозят с явным намерением коммерческого использования.
Нарушения, когда под видом товаров для личного пользования ввозится продукция, предназначенная для дальнейшей торговли, касаются прежде всего товаров из Китая. А это создаёт конкурентные преимущества для недобросовестных предпринимателей.
При этом выявить коммерческое предназначение почти невозможно, поскольку:
Таможенные пошлины на ввоз товаров и посылок из Китая в Россию
Таможенные пошлины на ввоз товаров из Китая довольно демократичны. Законодательство РФ позволяет не оплачивать пошлину при условии, что общий вес ввозимого товара не достигает 31 кг, а общая сумма менее 200 евро для каждой отдельной посылки.
Таможенное законодательство
В 2019 году вступили в силу нововведения, касающиеся международных почтовых отправлений и товаров, которые доставляются экспресс-перевозчиками. Были изменены нормы товаров для личного использования.
Не нужно платить таможенные пошлины и налоги за товары, которые были приобретены за рубежом, доставлены в Россию в течение 1 календарного месяца, и общая стоимость которых не превышает 200 евро. Общий вес товаров не должен быть больше 31 кг.
Правила, которые вступили в силу
С актуальными таможенными правилами, вступившими в силу в 2019 году, можно ознакомиться по ссылке.
1 января 2020 года Федеральная таможенная служба ввела новые правила беспошлинного ввоза товаров. Теперь не облагаются пошлиной посылки весом до 31 кг и стоимостью до 200 евро каждая. Если эта норма превышена, необходимо оплатить 15% от суммы превышения стоимости посылки, но не менее 2 евро за 1 кг.
ФТС также сообщала о планах введения беспошлинной нормы в 100 евро (сейчас 200) с июля 2020 года, но пока введение этого правила отложили на неопределенное время.
Смотрите в видео: новые правила и новые лимиты заказов из-за границы.
Читайте на нашем сайте: список запрещенных товаров для ввоза в Россию.Основные этапы растаможки
Товары, доставленные из Китая в Россию, проходят таможню.
Процесс включает в себя три этапа:
Гарантия успешного прохождения таможни – правильно заполненная декларация.
Особенности декларирования
Чтобы подать декларацию, необходимо определить ТНВЭД ввозимого товара. Следующий этап – заполнение декларации. После этого предприниматель должен предоставить всю необходимую документацию.
Огромное значение имеет то, какая именно продукция проходит процедуру растаможки. В 80% случаев хватает обычного сертификата соответствия. Но детские и медицинские товары подлежат обязательной сертификации. Эти товары относятся к «сложным».
При присвоении ТНВЭД действует правило «от общего к частному»:
Есть продукция, которая кодируется неоднозначно. Если предприниматель закодирует её неправильно, то сотрудники таможни могут обвинить его в контрабанде. В этом случае ему грозит административное или уголовное наказание.
Посмотреть, как выглядит декларация, можно по ссылке.
Пример заполнения грузовой декларации
Особенности оформления
При себе нужно иметь:
Если у сотрудников таможни не возникает претензий ни к самому грузу, ни к документам, то продукцию пропускают.
При транспортировке оборудования из Китая могут понадобиться дополнительные документы:
Как уплачиваются сборы
Если взять максимальные значения, то сумма пошлины составит 46% от общей стоимости. Но в реальности при растаможке товаров приходится заплатить намного больше. Это обусловлено существованием специфических пошлин.
Они выплачиваются за единицу измерения товара, а не за общую стоимость. Растаможка автомобилей осуществляется после внесения оплаты за объём двигателя. Растаможка текстиля и предметов мебели – после оплаты пошлины за каждый килограмм веса.
На этом фоне разница между ценой производителя и стоимостью в странах ТС составляет 70-200%.
Если нормы превышены
Если эти показатели превышены, то придётся заплатить налог на посылку из Китая, ставка которого составляет 15% от стоимости товара. Сумма не может быть меньше 2 евро/1 кг.
Транспортировка коммерческой продукции
Коммерческая партия – партия товара, которая ввозится в РФ из Китая для извлечения коммерческой выгоды. Такими перевозками могут заниматься только юридические лица и ИП. Физическим лицам разрешается ввозить продукцию только для личного пользования.
Важные нюансы
Есть способы, позволяющие обойти оплату таможенного налога и при этом не нарушить закон. Но делать это нужно очень осторожно. Иначе могут возникнуть проблемы в дальнейшем взаимодействии с сотрудниками таможенной службы.
Основные методы избежать уплаты налога:
Новая функция «Почты России»
В январе 2019 года стартовал эксперимент федеральной таможенной службы и «Почты России». Его главная задача – создание уникальной платформы для совершения сделок в интернете.
Эксперимент был запущен после публикации приказа российского Минфина.
Согласно этому документу, у операторов почтовой связи появились права на декларирование, сбор и отчисление всех выплат в пользу федеральной таможенной службы.
До запуска эксперимента специалисты разработали технологическое решение, позволяющее взимать налог через электронные сервисы в момент покупки. По словам инициаторов эксперимента, это было сделано с единственной целью: облегчить процесс получения приобретённого товара.
Под эксперимент попали только онлайн-покупки дороже 500 евро. Если проект будет реализован успешно, это позволит всем участникам процесса подготовиться к снижению порога беспошлинных сделок.
Таможенные пошлины на ввоз в 2021 году
Таможенная пошлина — обязательный платеж при перемещении грузов через границу. Она всегда зависит от товара и может быть разной, исчисляется в зависимости от объема и массы груза (специфическая) или в виде процента (адвалорная). Таможенные пошлины в 2021 году изменятся. Сумма пошлины для почтовых отправлений зависит от веса и стоимости пересылаемого товара. Законодательством установлен лимит, если в него уложиться, то пошлину платить не придется.
Таможенные пошлины на ввозимые товары
Таможенные пошлины на ввоз в 2021 году не будут применяться для товаров на сумму менее 500 евро, перемещаемых на автомобиле, автобусе, железнодорожным или морским транспортом. Пошлину в 2021 году платить не надо, если масса сопровождаемого и несопровождаемого багажа 25 кг и меньше (в 2020 г — 50 кг). Беспошлинно воздушным транспортом разрешается ввозить 50 кг груза, стоимостью не более 10 тыс. евро.
Таможенные пошлины на ввоз из Китая (Алиэкспресс) в 2021 году составят 15% от суммы превышения пороговой стоимости и 4 евро за каждый килограмм сверх установленного лимита.
Беспошлинный порог для физических лиц на заказы с Алиэкспресс в 2021 году:
Если лимит превышен, то оплачивается таможенная пошлина на ввоз товаров. Обойти уплату можно только попросив знакомого, живущего в другой стране, где не действуют такие лимиты, заказать изделие и привезти в Россию. Алиэкспресс сразу после оплаты товара отсылает сведения на таможню. Потому не имеет значения, какую стоимость укажет продавец на коробке — сотрудники таможни все равно будут знать реальную цену.
Таможенные пошлины в 2021 году для юр.лиц
Таможенные пошлины на ввоз товаров в Россию из Китая для ИП и юридических лиц другие. Придется заплатить:
Ставка до 1.08.2020 За оформление товаров таможенная стоимость которых:
775 руб. не превышает 200 000 р. включительно;
1550 руб. составляет 200 000 р. 1 копейку и более, но не прев. 450 000 р. вкл.;
3100 руб. составляет 450 000 р.1 копейку и более, но не прев. 1 200 000 р. вкл.;
8530 руб. составляет 1 200 000 р.1 копейку и более, но не прев. 2 700 000 р. вкл.;
12 000 руб. составляет 2 700 000 р.1 копейку и более, но не прев. 4 200 000 р. вкл.;
15500 руб. составляет 4 200 000 р. 1 копейку и более, но не прев. 5 500 000 р. вкл.;
20000 руб. составляет 5 500 000 р. 1 копейку и более, но не прев. 7 000 000 р. вкл.;
23000 руб. составляет 7 000 000 р. 1 копейку и более, но не прев. 8 000 000 р. вкл.;
25000 руб. Составляет 8 000 000 р. 1 копейку и более, но не прев. 9 000 000 р. вкл.;
27000 руб. Составляет 9 000 000 р. 1 копейку и более, но не прев. 10 000 000 р. вкл.;
30000 руб. составляет 10 000 000 р. 1 копейку и более.
С 01.08.2020 согласно Постановлению Правительства РФ №342, в случаях если таможенная стоимость товаров, ввозимых в РФ, не определяется и не заявляется, таможенные сборы за таможенные операции уплачиваются по следующим ставкам:
— 6 тыс. рублей — за таможенные операции в случае, если количество товаров, указанных в абзаце первом пункта 1 ПП РФ №342, в таможенной декларации не превышает 50 товаров;
— 12 тыс. рублей — за таможенные операции в случае, если количество товаров, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в таможенной декларации составляет 51 товар и более, но не свыше 100 товаров включительно;
— 20 тыс. рублей — за таможенные операции в случае, если количество товаров, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в таможенной декларации составляет 101 товар и более.
Суммы исчисляются за единицу измерения продукта, а не за общую стоимость груза. Например, мебель и текстиль — за 1 кг веса, авто — объем двигателя. (надо убрать эти две строчки)
Вывозные таможенные пошлины
Ставки вывозных таможенных пошлин в 2021 году
Комитет Госдумы по бюджету и налогам рекомендовал нижней палате парламента принять в первом чтении законопроект, предусматривающий отмену с 1 января 2021 года льгот по экспортной пошлине для нефти с особыми физико-техническими характеристиками. Поправки вносятся в закон о таможенном тарифе.
Документ, инициированный Правительством России, подготовлен в целях оптимизации предоставляемых налоговых льгот нефтяной отрасли и исключает возможность установления особых формул расчета ставок вывозных таможенных пошлин в отношении нефти сырой с вязкостью в пластовых условиях не менее 10 000 миллипаскаль-секунд, а также нефти сырой с особыми физико-химическими характеристиками.
При этом в целях сохранения рентабельности разработки соответствующих нефтяных месторождений предусматривается возможность для организаций, являющихся пользователями недр на соответствующих участках недр, стать налогоплательщиками налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, говорится в пояснительной записке.
Всё о таможенных пошлинах на посылки в Беларуси в 2021 году
Готовитесь к грандиозной распродаже 11.11 на AliExpress? В этой статье мы расскажем о нюансах доставки товаров в Беларусь из-за рубежа, ответим на популярные вопросы. Предупредим сразу: существуют весовые и денежные лимиты на заказ импортных товаров. Однако есть хитрости, позволяющие легально обойти ограничения.
На какую сумму можно заказать?
Лимит беспошлинного ввоза в месяц — 200 евро и 31 кг (суммарно со всех посылок), при этом каждая отдельная посылка не должна превышать норму в 22 евро и 10 кг. При соблюдении этих правил налог не взимается. Можно заказывать любое количество посылок, но за превышение установленных норм придётся заплатить таможне.
Расчёт пошлины на простом примере
Рассмотрим наглядный пример:
Важно: Если посылка превышает как вес, так и сумму, то уплачивается только наибольшая по сумме пошлина.
Оценка посылок на таможне
При отправке посылки продавец наносит на неё надпись с указанием цены содержимого. Таможеннику может показаться, что цена занижена, тогда он проверяет стоимость аналогичных товаров в специальном реестре. Если подозрения оправдались, работники таможенного контроля рассчитывают пошлину по новой стоимости, которую задают сами.
Вам назначили неверную пошлину? Также решение можно обжаловать на сайте БелПочты следующим образом:
Перечень всех запрашиваемых бумаг лучше уточнить по телефону у работников таможенного контроля. В крайнем случае, вы можете отказаться от оплаты. Тогда посылку отправят обратно.
Комиссия БелПочты за хранение посылок
Этот тариф действует с 1 февраля 2018 года по сей день.
Почта взимает с адресата плату 0,36 белорусских рублей за каждый день просрочки. Первые 7 дней после дня прибытия посылки (мелкого пакета, письма с объявленной ценностью) в отделение её можно забрать бесплатно.
Что делать когда превышены таможенные лимиты?
Если из-за пошлины покупка становится невыгодной, то существует несколько рабочих способов заказа вещей из-за границы без уплаты налога:
Ответы на популярные вопросы
Мы сделали подборку из самых распространённых вопросов и исчерпывающе ответим на них.
На какую сумму можно заказать без пошлины?
— Норма для одной посылки — 22 евро и 10 кг. Ограничение в месяц — 200 евро и 31 кг (в сумме со всех посылок).
Учитывается ли цена доставки при расчёте пошлины?
— Нет. Пошлина рассчитывается только по сумме и весу.
Какой документ установил действующие лимиты?
— Указ №490 «О таможенном регулировании» 22 декабря 2018 года.
Как рассчитать месячный лимит?
— Счёт идёт от календарного месяца, а не 30 дней с момента первого заказа. Если проще: учитываются все ваши заказы, например, с 1 по 31 октября.
Зарубежный онлайн‑шопинг споткнется о порог
Что предлагает Минфин
11 декабря стало известно, что первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов выступил с инициативой о поэтапном снижении беспошлинного порога на товары из зарубежных интернет-магазинов до €20 с посылки в 2022 году. Такое предложение содержится в письме Силуанова премьер-министру Дмитрию Медведеву (есть в распоряжении РБК, о содержании документа первым сообщил ТАСС). Глава правительства поддержал идею Минфина и поручил проработать вопрос для рассмотрения на совете глав правительств Евразийского экономического союза (ЕАЭС). «В целом согласен», — гласит резолюция Медведева с распоряжением направить предложения в совет ЕАЭС. Это означает, что решение изменить беспошлинный порог не окончательное, пояснил пресс-секретарь премьер-министра Олег Осипов.
РБК запросил дополнительные комментарии у представителей Минфина и комиссии ЕАЭС, на момент выхода публикации ответы не получены. Представитель Федеральной таможенной службы (ФТС) перенаправил запрос в Минфин.
Минфин предлагает снизить стоимостной порог беспошлинного ввоза товаров из зарубежных интернет-магазинов в три этапа:
В 2020 году ставка налога, по предложению Минфина, составит 15% от суммы превышения порога, но не менее €2 за килограмм при превышении стоимостного или весового лимита. С 2022 года размер налога остается прежним, но министерство предлагает поднять минимальную ставку до €3 за 1 кг.
Предложение снизить порог до €20 содержалось в опубликованных в 2017 году материалах проекта бюджета России на 2018–2020 годы. Тогда в Минфине его аргументировали необходимостью «создания равных условий для российских и зарубежных ретейлеров». «Первые платят в России НДС и другие налоги, а вторые — ничего, что создает неравные конкурентные условия», — пояснили в министерстве. Но от столь радикального снижения порога тогда отказались.
С 2019 года порог был снижен с €1 тыс. до €500 и 31 кг в месяц — это месячный лимит на все товары. В случае его превышения потребитель должен заплатить налог — 30% от суммы превышения, но не менее €4 за каждый килограмм сверх лимита. С 1 января 2020 года порог должен снизиться до €200, но уже с каждой отдельной посылки, а пошлина составит 15% от суммы превышения, но не менее €2 за перевес.
Почему Минфин хочет изменить порог
В своем обращении Силуанов со ссылкой на данные Ассоциации компаний интернет-торговли (АКИТ) фактически повторяет аргумент министерства 2017 года: в последние годы в России активно растет трансграничная торговля, но зарубежные интернет-магазины не уплачивают НДС и ввозные таможенные пошлины, вследствие чего «происходит переток прибыли и налогов из российской розницы» в иностранные интернет-магазины.
В 2018 году, по данным АКИТ, российский рынок интернет-торговли оценивался в 1,66 трлн руб. По прогнозу ассоциации, по итогам 2019 года объем рынка онлайн-торговли увеличится на 32,5%, до 2,2 трлн руб. Доля зарубежных онлайн-площадок в объеме продаж в 2018 году сократилась впервые с 2012 года и составила 30,4% вместо 36% годом ранее. Однако доходы иностранных продавцов на российском рынке выросли на 34,7%, до 504 млрд руб., а число отправлений достигло 380 млн. В 2019 году АКИТ прогнозирует рост числа отправлений из зарубежных магазинов в сравнении с прошлым годом на 18,4%, до 450 млн.
Некоторые опрошенные РБК участники рынка не согласны с оценками АКИТ. «Эта цифра завышена в два раза, нам кажется, что в интересах российской традиционной и онлайн-розницы российское правительство вводят в заблуждение», — отметил один из собеседников РБК. Например, не совпадают с данными АКИТ оценки исследовательской компании Data Insight. По ее прогнозам, в 2019 году доходы иностранных продавцов на российском рынке достигнут 435 млрд руб., годом ранее они составляли порядка 350 млрд руб, говорит партнер компании Федор Вирин.
Оценки трансграничной торговли Data Insight сравнимы с данными, которые приводят исследователи российского рынка электронной коммерции Института экономической политики им. Гайдара. Эксперты института оценили рынок в 262 млрд руб. в 2017 году и 316 млрд руб. в 2018-м. Прогнозные значения на 2019 год составляли 360–380 млрд руб., без учета снижения среднего чека и темпов роста количества заказов на 15–20%.
Как россияне отреагировали на предыдущее снижение порога
Несмотря на снижение с 2019 года не облагаемого налогом порога, россияне не готовы полностью отказаться от зарубежного интернет-шопинга, даже если придется заплатить дополнительный налог.
По данным ФТС, в первом полугодии 2019 года совокупное количество отправлений в Россию снизилось на 5% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, до 172 млн шт. Как рассказывал ранее РБК представитель службы, снижение порога повлияло на общий объем таможенных платежей и количество облагаемых пошлиной посылок: оно выросло на 77,6%. Если за первые шесть месяцев 2018-го служба оформила свыше 24 тыс. отправлений с уплатой таможенных платежей на сумму более 128 млн руб. (€1,7 млн по средневзвешенному курсу в 2018 году), то за аналогичный период 2019-го таких отправлений было уже 107 тыс. шт., а общий объем сборов составил около 400 млн руб., или €5,5 млн (по курсу на 8 августа 2019 года).
Сумма таможенных платежей за десять месяцев 2019 года превысила 246,5 млн руб. за более чем 80,8 тыс. международных почтовых отправлений (МПО), сообщили РБК в ФТС. В 2018 году этот показатель составил 102,5 млн руб. за более чем 22,6 тыс. МПО. В отношении товаров, доставляемых экспресс-перевозчиками, сумма платежей за десять месяцев 2019 года достигла 458,6 млн руб. за более чем 99,2 тыс. экспресс-грузов (в 2018 году — 296,6 млн руб. за более чем 26,5 тыс.).
Статистика DHL Express, которая работает с большим количеством онлайн-магазинов с высоким чеком, например, оператор доставляет товары из популярных Farfetch, Net-a-Porter, Amazon, ShopBop, с января по июнь 2019 года показала, что российские потребители не стали отказывать себе в дорогостоящих покупках. Рост количества входящих посылок для физлиц составил 30% к аналогичному периоду прошлого года, хотя темпы роста по грузам стоимостью до €500 и превысили темпы роста по грузам с оценочной стоимостью свыше €500.
Где в основном покупают россияне
Главный игрок трансграничной торговли в России — Китай, среди импортеров страна лидирует как по количеству посылок, так и по их совокупной стоимости: на нее приходится 92% посылок, в денежном выражении доля онлайн-торговцев из Китая составляет 54%, следует из данных АКИТ за 2018 год. Лидерство подтверждает и совместное исследование GfK и «Яндекс.Маркет», которое показало, что на интернет-площадках Китая делали заказы 73% респондентов. Онлайн-площадки других стран выбрали только 29%. Годом ранее в Китае заказывали товары 70% покупателей и 26% — в других странах.
По данным АКИТ, в 2018 году среди всех транзакций на посылки стоимостью свыше €500 приходилось менее 1% заказов, а большинство заказов россиян (64,3%) приходится на отправления стоимостью до €22.
Как реагирует рынок
Крупные игроки рынка онлайн-торговли, работающие и с трансграничными заказами, воздержались от комментариев, например, не комментируют инициативу Минфина российский AliExpress и Ozon.
Операционный директор Farfetch по России и СНГ Вахтанг Акиртава не ожидает негативного влияния на бизнес в России. «Для Farfetch российский рынок имеет стратегическое значение, мы действуем в правовом поле, поэтому быстро адаптируемся к законодательным изменениям. Наша глобальная задача — перевести на платформу весь российский luxury-рынок и способствовать не только импорту товаров, но и экспорту.
Как отметил представитель одного из крупнейших онлайн-продавцов, в этом году стартовала активная поддержка локальных игроков сразу по нескольким направлениям. «С одной стороны, снижение порога беспошлинного ввоза уравнивает их в правах с трансграничными площадками, с другой — происходят подвижки в выравнивании продаж офлайн и онлайн: например, недавно была устранена правовая коллизия в онлайн-продажах ювелирных изделий, в Госдуме рассматриваются поправки к закону о дистанционной продаже лекарственных препаратов, — приводит примеры собеседник РБК. — Скорее всего, в 2020-м мы увидим движение и для других категорий товаров». По его версии, принимаемые меры «приведут к более благоприятным условиям совершения покупок на местных площадках», но «для массовой аудитории угрозы совершать покупки за рубежом привычным способом тоже не должно быть — основная часть посылок будет попадать в озвученные лимиты порога».